3 способа передать квартиру родной дочери: продать, подарить, завещать

Рынок недвижимости — Россия — последние новости

  • 16.10 Инструкция: как взять в аренду дизельный генератор и компрессор
  • 29.08 Киргизы массово переезжают в Россию
  • 08.08 Как правильно оформить квартиру, выигранную в лотерею
  • 07.08 На какое съемное жилье зарабатывают жители разных регионов
  • 26.07 Квартиры в каких домах чаще всего и быстрее всего сдаются в аренду в городах России
  • 23.07 Самые доходные квартиры — в Саратове, самые долгоокупаемые — в Якутске
  • 19.07 Ипотека, ИЖС и бесплатное жилье: о чем новые поручения Путина
  • 18.07 Самые большие арендные квартиры России
  • 10.07 Итоги полугодия: рост цен и сокращение ипотеки
  • 10.07 В судах увеличивается количество исков, касающихся операций с квартирами, приобретенными по материнскому капиталу — эксперты

Доход от продажи подаренной квартиры, облагаемый налогом

При расчете налога с продажи квартиры вашим доходом считают одну, но наибольшую величину:

  • или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  • или 70 процентов от ее кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором продана квартира. Узнать кадастровую стоимость квартиры вы можете в нашем сервисе «Кадастровая стоимость»

Пример Продается квартира, полученная по договору дарения. На момент продажи она находилась в собственности продавца меньше 3-х лет.

При расчете налога вы можете уменьшить доход одним из трех способов:

  • для тех, кто получил квартиру от близкого родственника — на расходы дарителя по покупке подаренной вам квартиры, которые они подтверждены документально;
  • для тех, кто получил квартиру не от близкого родственника и заплатил налог с ее кадастровой стоимости — на сумму дохода с которого был уплачен налог на доходы.

Применять несколько способов в отношении одной и той же квартиры нельзя. Например, уменьшать доходы от продажи подаренной недвижимости сперва на вычет, а потом на расходы по покупке квартиры дарителем.

Остановимся на каждом из этих способов подробней.

Налоговый вычет для продавцов недвижимости

Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты»

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

Этот способ вправе использовать все.

Если доход равен или меньше суммы вычета налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов. Декларацию по налогу на доходы вы обязаны подать в инспекцию в любом случае. Вне зависимости от того нужно вам платить налог или нет.

Пример Продается квартира, полученная по договору дарения. На момент продажи она находилась в собственности меньше 3-х лет. Продажная цена квартиры по договору больше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога учитывают договорную цену.

В году, следующем за годом продажи квартиры вам нужно:

В данной ситуации вычет больше дохода. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода — нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля).

Доходы минус расходы дарителя

Этим способом вправе воспользоваться только те, кто продает квартиру, полученную в дар от ближайшего родственника. Напомним, что перечень лиц, которых считают ближайшими родственниками есть в статье 14 Семейного кодекса. А стоимость полученных от них квартир в дар налогом на доходы не облагают.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке … дарения налог … не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы … (дарителя) на приобретение этого имущества…

Документами, которые подтверждают расходы дарителя на покупку квартиры, являются:

  • договор купли-продажи квартиры (или договор долевого участия, если квартира покупалась в новостройке);
  • платежные документы на перечисление денег или расписки продавца, подтверждающие оплату квартиры дарителем при ее покупке.

Если доход от продажи равен или меньше расходов, то налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов. Декларацию по налогу на доходы нужно сдать в инспекцию в любом случае

Нужно платить налог по сделке или нет, не важно

В данной ситуации расходы больше доходов. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода — нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля).

Доходы минус стоимость квартиры

Этот способ применим лишь в ограниченных ситуациях. А именно когда вы получили квартиру в дар не от близкого родственника, указали в декларации доход (кадастровую стоимость полученной квартиры) и заплатили налог на доходы.

При продаже такой квартиры вы вправе уменьшить полученный доход на ту сумму, которая была задекларирована при получении квартиры и с которой был уплачен налог на доходы.

Налог был перечислен в бюджет 15 июля 2021 года.

В 2023 году эта квартира продается. На момент продажи она находится в собственности продавца менее 5 лет. Поэтому у него возникает доход, облагаемый налогом. Продажная цена квартиры по договору выше, чем 70 процентов ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога учитывается договорная цена.

В 2024 году вам нужно:

В данной ситуации задекларированная стоимость квартиры больше доходов. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода — нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля 2024 года).

Презентация квартиры

Если на этапе рекламы от продавца зависит не так уж
и много: поместил информацию и ждет, то на этапе переговоров можно сделать
очень много, чтобы ускорить продажу квартиры. Сначала определяемся с ценой в
трех вариантах – минимальная, приемлемая и максимальная. Максимальная – с ориентиром
на рынок недвижимости, та, которую в объявлении указываете, минимальная цена –
та, за которую можно продать квартиру,
если она год находится в состоянии продажи, приемлемая цена – их среднее
арифметическое. Это нужно для правильного торга.

Не начинайте презентацию, пока прямо об
этом не попросят. Первый вопрос после этого: «С чего вы хотите начать?» поможет
узнать предпочтения покупателя и сориентировать в акцентах, которые нужно
расставить при показе. Если он говорит о спальне – его скрытый интерес будет
отдых и покой; начинает с зала – гостеприимство, общение, престиж, статусность;
начинает с кухни – домовитость, уют; с ванной, туалета – высокие требования к чистоте;
с балкона – соседи, простор, окружение. Проводить экскурсию надо с короткими
комментариями, задавая вопросы покупателю о том, зачем он покупает квартиру. Рассказывайте
не о преимуществах ремонта, а о том, какую выгоду – безопасность, комфорт,
удобство – получит новый владелец вашей квартиры.

Кстати, профессиональные брокеры многочисленных агенств, выкупающие квартиры в срочном порядке, советуют
благоустраивать перед продажей квартиру по минимуму. Особенно, если нужно
быстро продать квартиру в Москве не
элитную, а из вторичного жилого фонда в обычном состоянии. Потратив солидные
суммы на ремонт, при продаже вернуть их нереально, поэтому достаточно освежить
объект, переклеив новые дешевые обои и подкрасив облупившиеся окна и двери.

Как переоформить?

Дарителем может выступать любой дееспособный и совершеннолетний человек. Одаряемым лицом не может быть работник госорганов или сотрудник учреждения, где наблюдается по состоянию здоровья составитель дарственной. Переоформление квартиры на другого человека имеет ряд преимуществ:

  • недвижимое имущество, приобретенное в собственность подобным образом, не участвует в разделе в случае расторжения брака между экс-супругами;
  • не требуется оплачивать государственную пошлину, если дарственная оформляется на близкого родственника;
  • опротестовать договор дарения на практике практически невозможно.

Следует помнить!
Если квартира переоформляется в дар полностью, то заверения нотариусом законодательно не требуется. Такая практика применяется, если дарственная оформляется на долю в квартире.

Пошаговая инструкция переоформления права собственности на квартиру:

  • написание договора дарения в трех экземплярах;
  • подготовка комплекта документов;
  • оформление государственной регистрации в Росреестре или через МФЦ;
  • оплата государственной пошлины.

Росреестр переоформит право собственности на квартиру в течение недели. Если регистрация осуществлялась через МФЦ — 9 дней.

Переоформление доли в квартире

Как уже оговаривалось выше, чтобы переоформить долю в квартире на другого человека, потребуется обращение к нотариусу для заверения. Долевая собственность предполагает, что у недвижимости существует несколько собственников.

Чтобы переоформить дарственную на долю в недвижимости, следует заручиться согласием ее совладельцев, если сделка осуществляется не между родственниками. Если одаряемым выступает близкий родственник, то это правило не учитывается.

Важно помнить!
Если передаваемая в дар доля не определена, то следует произвести процедуру ее выдела в натуре.

Дарителю следует соблюдать следующий алгоритм действий, чтобы переоформить долю в квартире:

  • составление дарственной (3 шт) — подробное описание передаваемой доли, указание факта проживания дарителя на территории жилплощади на временной или постоянной основе и т. д.;
  • осуществление нотариального заверения;
  • получение письменного согласия на процедуру дарения от собственников квартиры;
  • проведение регистрации в Росреестре или МФЦ. Также возможно переоформить право собственности посредством почтового отправления или Интернета;
  • оплата государственной пошлины за переоформление;
  • получение выписки из ЕГРН.

Необходимые документы

Чтобы переоформить квартиру по дарственной, потребуется подготовить нижеперечисленный пакет документов:

  • соглашение дарения, написанное в количестве трех штук;
  • заявление
    с просьбой переоформить право собственности на недвижимое имущество на другого человека;
  • свидетельство-документ, подтверждающее наличие государственной регистрации права собственности дарителя, если бумага выдавалась до июля 2016 года. Позднее — выписка из ЕГРН;
  • документ, устанавливающий право пользования дарителем жилплощадью;
  • бумаги из БТИ;
  • выписка сведений из домовой книги;
  • согласие заинтересованных в сделке лиц или граждан, которые являются совладельцами квартиры;
  • ксерокопии паспортов дарителя и одаряемого;
  • квитанция об оплате пошлины.

Сотрудник Росреестра, занимающийся переоформлением квартиры по дарственной, выдает дарителю документ, подтверждающий получение на руки всего комплекта правоустанавливающих документов. Также указывается дата, когда можно будет забрать бумаги

Чтобы переоформить право собственности на квартиру по дарственной, следует обратить внимание на стоимость госпошлины. Каков ее размер, рассмотрим далее

Сколько стоит?

Размер госпошлины за проведение государственной регистрации составляет для физических лиц — 2.000 рублей

. Если речь идет о регистрации доли в праве общей собственности, то потребуется дополнительно оплатить 200 рублей

.

Переоформить квартиру по дарственной у нотариуса будет стоить чуть дороже. За услугу его личного обращения в Росреестр придется заплатить 2.500 рублей. Лицам, одаряемым договором дарения, вменяют в обязанность оплатить 0,5% от стоимости передаваемого недвижимого имущества. Минимальная сумма, чтобы переоформить жилплощадь по дарственной, составляет 300 рублей, но максимальный размер не должен превышать 20.000 рублей.

При жизни дарителя

В принципе, закон не ставит никаких ограничений по поводу продажи квартиры, которая была отдана в дар. Но здесь могут всплыть некоторые проблемы, о которых, возможно, продавец даже не задумывался. В частности:

  1. К квартире живут другие люди. Они не собираются ее покидать. Мало, кто захочет приобрести жилье с обременением. Хотя по суду граждан можно выписать. Если жилье с прописанным ребенком, его суд не выселит в случае, если несовершеннолетнему негде больше жить.
  2. Даритель – пожилой человек. Он подарил жилье другому, но не понял, что одаряемый может продать квартиру. Это произошло вследствие незнания закона дарителем. И он против продажи категорически. Он имеет право в этой ситуации отменить дарение, тем более, если окажется, что он проживает в данной квартире и если ее продадут, он потеряет жилье.

Если никаких препятствий для продажи не существует, в этих случаях одаряемый, он же собственник жилья может без проблем его продать.

Мнение эксперта
Романов Игорь Северинович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Если человек подарил близкому родственнику долю в квартире, даритель еще жив и владеет второй долей, то одаряемый не лишается права продажи. Но в этой ситуации необходимо переговорить с дарителем о возможной продаже.

Либо с теми лицами, которые проживают от имени дарителя на части квартиры. Дело в том, что по закону, сособственник обязан при продаже доли предложить ее другим лицам, владеющим частью квартиры.

И если от них последует отказ, причем в письменном виде через две недели со дня предложения от сособственника, последний имеет право свободно реализовать свою долю. Это называется соблюдение права преимущественной покупки.

ИНТЕРЕСНЫЙ ФАКТ: Граждане при реализации квартиры платят налог в размере 13% от цены на жилье, если оно находится в его владении менее 5 лет. Но если договор заключали между собой родственники, то срок сокращается до 3 лет.

Налог может быть уменьшен при развитии двух ситуаций. Первая состоит в том, что гражданин воспользовался правом налогового вычета, который получить можно только единожды.

Вторая ситуация говорит о том, что после продажи подаренного жилья, человек в течение 12 месяцев приобретает новую квартиру. И стоимость новой недвижимости (если необходимо уменьшение налога) должна быть ниже суммы, полученной от продажи старого жилья.

В этой ситуации налог удерживается из разницы.

После смерти дарителя жилье продается без ограничений. Вопрос остается только с порядком налогообложения. В остальном, сделка должна осуществляется по правилам договора купли-продажи.

Рассмотрим отдельные нюансы, которые могут возникнуть при продаже подаренной квартиры после смерти дарителя.

И одним из таких оснований выступает то, что в тексте договора существует оговорка о том, что имущество переходит в дар после ухода из жизни дарителя. Такое положение дарения прямо противоречит закону, так как приравнивается к завещанию, но никак не к дарению.

Из этого следует, что дарение может быть осуществлено только при жизни человека, передающего такой крупный подарок. Если существует подобный договор, он не имеет правовой значимости.

После смерти дарителя, такое соглашение не проходит регистрацию в Росреестре, ведь в этой государственной инстанции необходимо присутствие двух участников договора. Что же будет с квартирой, которая была якобы подарена незаконным способом? Все просто: она отойдет наследникам.

Может ли опекун продать квартиру несовершеннолетнего

В соответствии с действующими законами РФ опекуны имеют право представлять интересы лиц, не достигших восемнадцати лет при продаже их недвижимости. Но кроме решения опекуна по поводу целесообразности дарения, аренды, продажи или передаче прав собственности необходимо дополнительно получить разрешение от органов опеки.

Хотя ответственность за жизнь несовершеннолетнего несет только опекун, который должен собрать необходимые документы для продажи и передать все в органы опеки. Для рассмотрения вышеуказанных материалов выделяется необходимое время. Поскольку лицо, в возрасте до восемнадцати лет не может остаться без какого-либо жилья и положенных материальных благ. Решение опеки и попечительства направляется в муниципальный орган и там утверждается руководителем с учетом защиты прав ребенка и обязанностей сторон.

В итоге получается, что опекун может продать квартиру, но только после согласования этого вопроса с органами опеки и попечительства.

Особенности продажи доли квартиры между родственниками

При составлении письменного соглашения нет никакой разницы, переходит ли часть квартиры (или вся квартира целиком) одному из родственников или незнакомому человеку. По закону это классическая сделка купли-продажи недвижимости. Договор заключается в простой письменной форме, и его при желании можно заверить у нотариуса.

Зато имеется ряд особенностей, касающихся налогообложения и продажи жилплощади в коммунальной квартире. В этой ситуации владелец квартиры (продавец) не может рассчитывать на налоговые вычеты. А если купля-продажа квартиры между родственниками проводится с занижением цены, продавец все равно обязан будет заплатить налог со сделки исходя из рыночной стоимости квартиры.

Но уменьшится государственная пошлина, взимаемая за нотариальное заверение сделки. Сумма уменьшается для близких родственников. По закону, близкими родственниками считаются следующие лица:

  • супруги;
  • дети (не имеет значения, родные или приемные);
  • родители;
  • единокровные братья и сестры;
  • бабушки с дедушками.

Дяди, тети, двоюродные, троюродные братья и сестры относятся к дальней родне. По закону они считаются членами семьи, но не близкими родственниками. При этом продавать свою долю недвижимого имущества можно родичам, членам семьи, или незнакомым людям. Порядок оформления документов при этом не меняется. В соответствии с действующими законами, продажа доли в квартире родственнику происходит следующим образом:

  • До заключения договора продавец извещает остальных собственников квартиры о решении продать принадлежащую ему долю. Извещение происходит в письменной форме, как указано в 250 статье ГК РФ. Продавец обязан предоставить другим собственникам право выкупа его доли. Если в течение месяца ни один из совладельцев не воспользовался этим правом, либо в письменной форме от него отказался, продавец имеет право заключать договор купли-продажи. Это правило работает всегда, в том числе и при продаже имущества ближайшим родственникам:
    • Если доля в квартире была приобретена после заключения брака, требуется письменное согласие супруга;
    • В случае сделки между совладельцами квартиры, являющимися близкими родственниками, дополнительное оповещение других собственников не требуется. Исключение делается для совладельцев — родственников с более высокой степенью родства. Степень родства у близких родичей (по убыванию): супруги, дети, родители, братья и сестры, бабушки и дедушки.
  • Договор купли-продажи доли в квартире заключается в письменной форме, по предписанному законами порядку.
  • Соглашение заверяется у нотариуса. При этом уплачивается государственная пошлина в размере 0,5% от указанной в соглашении стоимости доли квартиры. Минимальный размер пошлины в сделках купли-продажи равняется 300 рублей, а максимальный составляет 20000 рублей. Оплата услуг нотариуса не входит в эту сумму и колеблется от 3000 до 7000 рублей.
  • После выплаты покупателем необходимой суммы оформляется акт приема-передачи доли в квартире. Документ завершает сделку и закрепляет факт выполнения обязательств продавцом и покупателем. При его оформлении дается ссылка на основное соглашение купли-продажи, неотъемлемой частью которого он считается.
  • Последний шаг — регистрация в местном филиале Росреестра.

После этого покупатель становится полноправным владельцем доли в квартире.

Из чего можно выбирать

Соглашение купли-продажи является не самым удачным вариантом. Единственное преимущество такой сделки – это скорость оформления.

Если квартира в собственности находится менее трех лет, то еще и налог придется заплатить. Договор купли–продажи чаще всего является всего лишь способом передачи собственности. В действительности родственники ничего не платят друг другу, поэтому появляется основание для признания договора ничтожным. А такие последствия нежелательны для обеих сторон.

Есть еще два альтернативных варианта, как переписать на родственника жилье: дарение и завещание.

Реализация подаренного имущества: НДФЛ

Величина НДФЛ в том числе и на проданную (а ранее полученную в дар) квартиру или иной объект недвижимости – те же 13%. Однако для того, чтобы внести в бюджет корректную сумму – не переплатить и не попасть под статью о неуплате налогов – требуется знать все особенности начисления налоговых вычетов и освобождений. Рассмотрим ситуацию более подробно.

Изменения в Налоговом кодексе РФ


01 января 2016 года вступили в действие поправки в Налоговый кодекс РФ

  • Во-первых, это касается уплаты налога. До 01.01.2016 г. в расчет (в общем случае) бралась стоимость продаваемого объекта, указанная в договоре купли-продажи. С начала 2016 года учитывается кадастровая стоимость недвижимости. Однако расчет налога по ней применяется в случае, если цена продажи в договоре указана ниже, чем стоимость, указанная в кадастре.
  • Во-вторых, к стоимости продаваемой недвижимости с 01.01.2016 г. при уплате налога применяется понижающий коэффициент 0,7. И далее уже эту величину умножаем на ставку налога. (Это своеобразная льгота государству своим гражданам – до указанной даты эта мера не применялась).
  • В-третьих, период, после истечения которого стоимость продажи объекта недвижимости можно уже и вовсе не включать в налогооблагаемую базу, с 01.01.2016 г. увеличился с 3-х до 5-ти лет.
  • В-четвертых, до 01.01.2016 года стоимость проданного объекта недвижимости, полученного в дар от родственника или члена семьи, можно было сразу не учитывать в налогооблагаемой базе по НДФЛ (когда бы ни состоялся факт продажи). Но сейчас подаренные перечисленными людьми квартиры не облагаются НДФЛ после их продажи лишь в том случае, если данные объекты недвижимости были проданы не ранее, чем через 3 года после факта регистрации в Росреестре договора дарения.

Размер сборов

Величина налоговой ставки по НДФЛ уже долгое время в нашей стране остается без изменений и составляет 13%. Без каких-либо изменения она осталась и после принятия данных поправок в Налоговый кодекс (относительно порядка оплаты налога с продаваемых, а ранее полученных в дар, объектов недвижимости).

Применение имущественного вычета

Также существуют 2 варианта применения имущественных вычетов, которые, к тому же, не зависимы друг от друга:

  • Стандартный вычет при уплате НДФЛ составляет 1 млн. рублей (в соответствии с подпунктом 1, п.2 ст.220 НК РФ). То есть, если стоимость сделки составляет 10 млн.р., то для целей налогообложения следует сначала применить коэффициент 0,7, а затем из полученной величины вычесть еще 1 млн.р.:

    10 млн.р. * 0,7 – 1 млн.р. = 6 млн.р.

  • Если на выручаемые от продажи ранее подаренного объекта недвижимости в том же расчетном периоде приобретается новый (к примеру, если речь идет об улучшении жилищных условий), то НДФЛ должен выплачиваться с разницы между полученными в результате продажи недвижимости деньгами и затраченными по результатам покупки нового объекта.

    При этом при расчете налога учитывается не только стоимость сделки вновь приобретенного объекта (она, разумеется, уменьшает налогооблагаемую базу), но и:

    • затраты на строительство, переустройство и ремонт данного объекта;
    • все совокупные расходы на оформление сделки или же на приватизацию.

Важным условием включения всех указанных расходов в расчет налога является их обязательное документальное подтверждение. Об этом говорится в подпункте 2, п.2 ст.220 НК РФ.

В последнем случае может возникнуть ситуация, когда получаемая в итоге сумма разницы между стоимостью проданного объекта (взятого за минусом положенного 1 миллиона рублей стандартного вычета) и ценой нового, является отрицательной. В этом случае закон предусматривает, что 13% от данной суммы подлежит возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

Таким образом, величина выплачиваемого (а иногда и получаемого) налога зависит сразу от нескольких факторов, а именно:

  • когда осуществляется сделка по продаже квартиры, полученной по договору дарения (в привязке к тому моменту, когда этот объект недвижимости был подарен);
  • кто именно осуществлял дарение;
  • осуществлялось ли приобретение нового объекта и если да, то платится сбор, который зависит от его стоимости.

Когда подавать декларацию?


Оплатить НДФЛ следует не позднее, чем до 15 июля года, следующего за отчетным

  • Обратившись непосредственно в районное отделение ФНС, по месту регистрации налогоплательщика.
  • Через личный кабинет на интернет-портале ФНС.
  • Декларацию можно также отправить по почте (на адрес районного отделения ФНС РФ по месту регистрации налогоплательщика). В этом случае датой предоставления декларации будет считаться дата отправки ее по почте.

Временная и постоянная прописка

По месту жительства можно зарегистрироваться постоянно или временно. С временной регистрацией просто – собственник прописывает у себя гражданина, например, на полгода. После истечения этого срока все права у временного жильца заканчиваются. Никакие дополнительные процедуры для выписки при этом не предусмотрены. Регистрацию при желании можно как продлить на любой срок, так и не продлевать.

С постоянной регистрацией ситуация другая. У лица, прописанного постоянно, возникает так называемое право пользования жильем. Распорядиться квартирой, как собственник (продать ее, подарить, либо оставить в наследство) он не может, зато может жить по месту своей прописки и пользоваться жильем наряду с собственником. Если этот человек при продаже квартиры соглашается выписаться добровольно, проблем ни у кого не будет. А что делать, если он категорически отказывается? Тогда его придется выписывать.

Нотариус вам в помощь, или Когда сделка может быть оспорена

По закону о государственной регистрации недвижимости сделка по продаже жилья, собственником которого является несовершеннолетний, требует нотариального удостоверения. «Если она будет проведена в простой письменной форме, без участия нотариуса, то ее без проблем можно будет признать недействительной», – говорит Петр Гусятников.

Согласно законодательству, несовершеннолетние в возрасте от 0 до 14 лет являются полностью недееспособными и не могут выступать самостоятельной стороной сделки, дети от 14 до 18 лет имеют частичную дееспособность и могут самостоятельно проводить сделки с согласия родителей или законных представителей. Поэтому, в зависимости от возраста ребенка, формулировки в договорах купли-продажи будут отличаться».

Например: «Иванов Иван Иванович, 1986 года рождения, паспорт 45 00 111222, выдан «05» февраля 2011 г. ОУФМС по г. Москве, зарегистрированный по адресу: г. Москва, ул. Полетов, д. 7, являющийся законным представителем несовершеннолетнего ребенка Иванова Петра Ивановича, не достигшего 14-летнего возраста, именуемого в дальнейшем «Продавец»…».

Если ребенок старше 14 лет, то в договоре будет указан именно он без ссылки на законного представителя. При этом, в качестве приложения по договору, обязательно должно идти согласие его представителей. Без него такой договор также достаточно легко признать недействительным.

«Если родителей или иных законных представителей двое, они оба должны дать свое согласие на сделку. На юридическом уровне допустимо, что представлять несовершеннолетнего и давать согласие будет, например, только мать, но на практике, отец может добиться расторжения такого договора через суд, мотивируя это тем, что он не давал своего согласия», – говорит Петр Гусятников.

Истица также настаивала на том, что, дав согласие на продажу, орган опеки и попечительства фактически решил вопрос о месте жительства ребенка после расторжения брака. После переезда ребенок проживает с отцом, а вселению истицы во вновь приобретенную квартиру ответчик препятствует. Суды отказали в иске, но Верховный Суд РФ отменил акты нижестоящих инстанций и направил дело на новое рассмотрение. В результате иск жены был удовлетворен, а сделка признана недействительной.

Покупатель квартиры мог бы избежать проблем, связанных с признанием договора недействительным, если бы получил письменное согласие обоих родителей.

В качестве обоснования своего решения суд указал следующее: продавец квартиры (мать семейства) сознательно допустила ущемление жилищных прав своих несовершеннолетних детей, зарегистрированных и проживающих в спорном помещении, сделка была совершена без согласия органа опеки и попечительства и не в интересах детей, которые не были обеспечены другим жилым помещением.

Таким образом, истица при приобретении квартиры не получила согласия органов опеки и попечительства, не выяснила материальное и социальное положение семьи, а также место дальнейшего проживания детей, что привело к тому, что она понесла значительные убытки, связанные с арендой жилья и оплатой юридических услуг. Конечно же, суд взыскал с продавца квартиры денежные средства, но учитывая и так тяжелое материальное положение семьи, истица вряд ли их получит.

Аналогичная позиция была высказана и Конституционным Судом РФ. Суд отметил, что родители при отчуждении принадлежащего им на праве собственности жилого помещения не вправе произвольно и необоснованно ухудшать жилищные условия проживающих совместно с ними несовершеннолетних детей и их действия в любом случае не должны приводить к лишению детей жилища.

Можно ли избежать уплаты сбора

Есть два способам, как это сделать:

  1. Оформить дарственную два раза, чтобы сделать подарок через близкого родственника. Например, дядя хочет подарить дом племяннику. Чтобы не платить сбор, сначала жилье можно подарить брату. Племенник получит дом по дарственной от своего отца. Тогда платить налог не придется. Но уплаты государственной пошлины за регистрацию права владения будет не избежать.
  2. Подписать фиктивное соглашение купли-продажи. Платить сбор не придется, когда жильем гражданин владел более трех лет. И при этом условии можно оформить вычет.

В таком случае расходы будут даже меньше, чем при дарении. Четких инструкций, как избежать уплаты сбора, нет. Поэтому люди используют доступные способы ухода от налогов.

Подарок от чистого сердца

Передача недвижимости по договору дарения не так распространена на рынке, как купля-продажа, однако для родственников она является более выгодной. По сути, все те минусы, которые были перечислены выше касательно продажи, в случае с дарением превращаются в плюсы. Во-первых, налоги. В соответствии со статьей 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками в соответствии с СК РФ. Семейный кодекс относит сюда супругов, родителей, детей, в том числе родителей-усыновителей и детей-усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер. Если же речь идет о дальних родственниках, к которым относятся дяди, тети, двоюродные братья/сестры и так далее, то тут уже получателю «подарка» придется заплатить 13% подоходного налога. Причем до недавнего времени существовали разногласия насчет того, как начислять налог. «В договоре дарения чаще всего стоимость квартиры не указывается или указывается по оценке БТИ. Соответственно, раньше налоговые органы не могли понять, с какой суммы рассчитывать налог на дарение», — поясняет Ирина Шугурова, заместитель генерального директора «МИЭЛЬ-Брокеридж» по правовым вопросам. Ровно год назад, 9 октября 2008 года были внесены изменения в порядок расчета налога на имущество, полученное в порядке дарения: «Если физическое лицо получило в порядке дарения квартиру от другого физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником и в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налоговая база для НДФЛ рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество», — говорится в письме Управления федеральной налоговой службы по г. Москве.

Во-вторых, дарение гораздо удобнее с точки зрения взаимоотношений между родственниками. Если взять тот же пример с ребенком, состоящим в браке, то здесь родители могут быть спокойны – в случае развода бывший супруг не сможет претендовать на долю в квартире. Это правило вытекает из статьи 36 СК РФ, в соответствии с которой имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является только его собственностью. В случае развода супруг не сможет требовать раздела квартиры. Правда, супруг после развода может потребовать возмещения вложений в ремонт квартиры, в том числе отстаивать это право в суде.

Есть в дарении и другие положительные моменты. «Гражданское законодательство дает дарителю определенные гарантии безопасности собственной жизни и здоровья, наделяя его законной возможностью отменить дарение, если одаряемый совершит покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников или умышленно причинит дарителю телесные повреждения. Гарантии также касаются и сохранности подаренной вещи: даритель вправе требовать отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью создает угрозу ее безвозвратной утраты», — рассказывает Сергей Лушкин, директор по продажам и маркетингу компании «Квартал-Эстейт».

Дарение: муж уже не сможет покуситься

Суть сделки сводится к тому, что даритель передает в собственность одаряемого жилое помещение безвозмездно.

Организационные моменты: практически аналогичны сделке купли-продажи. Только между сторонами заключается договор дарения.

Договор дарения и переход права собственности должны пройти государственную регистрацию. Госпошлина составит: 1000 рублей за регистрации. договора, 1000 рублей за регистрация права собственности. Срок регистрации 1 месяц.

О чем надо помнить:

1) При дарении собственность оформляется только на того, кто будет одаряемым.

То есть в вышеприведенном случае, если мать подарит квартиру дочери, то жилое помещение будет единоличной собственностью дочери. В соответствии со ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является его собственностью. Если семье грозит развод, то квартира не подлежит разделу.

Хотя имеется все же одна маленькая лазейка в законе. Есть статья 37 в Семейном кодексе, в которой говорится, что если мужу удастся доказать, что период брака он отремонтировал, отреставрировал подаренную жене квартиру так, что стоимость ее увеличилась, то она и может считаться совместным имуществом.

2) Дарителю не надо будет платить НДФЛ, так как дарение — сделка безвозмездная, а значит он и не получил никакого дохода. А вот с одаряемым сложнее – если он подарок получил не от родственника, то налог придется заплатить, а если от близкого родственника – то от налога он освобождается. Близкими родственниками считаются супругами, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (подп. 18.1. п. 1 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, если в нашем случае мать подарит квартиру своей дочери, то дочь не будет платить НДФЛ от полученного подарка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector