Перевод на карту

У ФНС уже давно есть право требовать выписки по банковским счетам

Один из тезисов, напугавший держателей карт, звучит так: банки будут обязаны предоставлять сведения о счетах граждан по требованию налоговой службы. На самом деле это право есть у налоговой службы уже давно (ранее 2013 года).

Почему же тогда налоговая служба не заказывает выписки массово и не штрафует всех граждан с «подозрительными» переводами с карты на карту? Во-первых, далеко не все переводы облагаются налогом, только доходы. Во-вторых, если ФНС решит требовать с гражданина уплату НДФЛ, предварительно она должна будет доказать, что это именно доход, а не денежный подарок. Сделать это весьма затруднительно.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.

— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.

— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Россияне вернутся к наличным расчетам?

Сегодня рассчитаться банковской картой в магазине или перевести через онлайн-сервисы банков деньги на счета — так же просто и привычно, как сделать чашку чая.

По данным ЦБ, объем безналичных расчетов в России стабильно растет. Если в 2021 году виртуальные деньги составляли около 32%, то в 2021 году — уже 39,6%, а по итогам 2021 года объем таких расчетов может достигнуть 47,4–50%.

Но перспектива тотального контроля может заставить людей вернуться к наличным расчетам, уверены эксперты. За проданные диваны и торты начнут брать только наличными. А это значит, что вместо выхода из тени экономика страны, наоборот, уйдет в серую плоскость.

Сергеева Елена

банк мнение мнение эксперта Налоги Полезное ФНС экономика

Налог, который взимается на доходы физических лиц с переводов на карту

Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности. Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги. В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если не резидент.

В Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств. ФНС предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом.

Если средства пришли от человека, который находится под подозрением в «отмывании денег»

Когда сумма поступит на счет, банк вправе до запроса в ФНС поинтересоваться, откуда появились денежные средства. И тут выход только один – надо доказать, что деньги именно ваши, а не чужие и пр.

А проблема состоит в том, что налоговая инспекция значительно усложняет жизнь «обнальным» организациям. Они обычно регистрируются на подставное лицо, а их деятельность состоит в обналичивании средств и сокрытии оных от государственных структур.

Схема простая: подставное лицо переводит определенную сумму на счет своего «сотрудника» под отчет. Последний снимает эти деньги либо переводит дальше – другим людям, в число которых может попасть любой человек – начиная от родственников и заканчивая просто знакомыми.

В такой ситуации основные разбирательства предстоят последнему лицу, тому, у кого на счете оказались денежные средства.

Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

И юридическое лицо и индивидуальный предприниматель имеют полное право перевести деньги со счета на счет, либо на карту. Для осуществления перевода необходимо будет заполнить платежное поручение.

В первую очередь разберемся, что же такое платежное поручение и для чего оно необходимо. Платежное поручение или, как его еще называют, назначение платежа — это причина по которой производится денежная операция

Но важно понимать, что указать только причину перевода — недостаточно. Чтобы банк обработал заявку, а налоговая ее пропустила,  необходимо иметь документы, подтверждающие законность ее проведения

Таблица 1.

Платежное поручение для ООО 
Платежное поручение для ИП
Перевод заработной платы сотруднику.
Взимается налог 13%, если не предоставить расходные ордера.

Перевод личных средств.
Перечисление подотчетных средств.
Необходимо предоставить расходные ордера.

Доход от предпринимательской деятельности.
Выдача займа.
Выдача займа разрешается только сотруднику ООО.

Оплата аренды помещения.
Оплата изделий или услуг.
Необходимо оформление договора, а также отразить сумму, которая осталась неиспользованной, если таковая имеется.

Оплата услуг.
Важно! Любой перевод будет производиться с процентами.
Важно! Перевод на личную карту налогом не облагается (за исключением некоторых банков — комиссия не превышает 1%, либо взимается от какой-либо суммы, размер которой устанавливается конкретным банком) и осуществляется в течение одного рабочего дня. На карту иного банка — в течение 3 дней.. Далее рассмотрим нюансы переводов ООО и ИП на личные карты и карты других физических лиц

Далее рассмотрим нюансы переводов ООО и ИП на личные карты и карты других физических лиц.

Отслеживает ли налоговая частные переводы с карты на карту

Не секрет, что банку нужны клиенты. Поэтому доносить на них совершенно не выгодно. С 17 марта 2021 года в России внесены изменения в налоговый кодекс, что породило волну сообщений о том, что теперь сведения о банковском счете больше не тайна для ФНС. В законопроекте речь идет только о передаче некоторых сведений по запросу налоговой. Теперь по запросу банк должен предоставлять:

• копии паспортов лиц, которые распоряжаются средствами на счета;
• договор между банком и клиентом;
• образцы печатей и подписей;
• сведения о клиенте.

Банк не вправе отказать, если запрос является обоснованным. Запрос не касается данных о движении средств по счету. Поэтому оснований для того, чтобы банки предоставили доступ к счетам клиентов третьим лицам нет. А значит зачисления и переводы частных лиц по-прежнему не будут контролироваться. Исключение составляют те, чьи счета из-за подозрительных операций попадают в сферу пристального внимания. К их счетам банки относятся более внимательно, контролируя ситуации с обналичиванием больших сумм.

С каких переводов платятся налоги

Год назад новостные порталы массово публиковали статьи, в которых черным по белому было написано: любой перевод на карту облагается налогом (вот, к примеру, сюжет «России-24» и ссылка на «Вести.ру» из кеша Google). Это неправда. Налогами, в частности, НДФЛ, облагается исключительно доход. И в налоговом кодексе чётко сказано, что считать доходом:

Более подробный список доходов в ст. 208 Налогового кодекса РФ.

Обычно начислением и удержанием налога занимаются налоговые агенты. Это, к примеру, работодатель или фриланс-площадка (если вы заключаете безопасную сделку). Самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги приходится редко.

Но если вы, к примеру, выиграли в лотерею больше 4 тыс. рублей, продали iPhone, сдали в аренду квартиру или гараж и т. д., рассчитывать и платить будете сами.

Всё это – доход, а значит, 13% от него придется отдать государству.

Важно: продажи на Авито и других подобных сайтах облагаются налогом. Но есть нюанс: можно , если вы сначала что-то продали, а затем потратили эти деньги на другой товар

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;

— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;

— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно

Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР

Какие еще изменения будут в Налоговом кодексе РФ

Нововведения произойдут по причине вступления в силу новых нормативных актов, изменяющих действующую юридическую базу. Например, последние изменения в Федеральный закон № 16-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 были внесены в декабре 2019 г.

Правила операций с металлическими счетами

В соответствии с законом:

• На подобных депозитах могут лежать как сами металлы, так и их денежные эквиваленты.
• Вне зависимости от того, в каком виде хранятся эти средства, владелец может снять с такого счета как наличные деньги, так и активы в натуральной форме.
• Эти депозиты не оформлены в Агентстве страхования вкладов, то есть, получить по ним возмещение в случае банкротства финансовой организации будет невозможно.
• Фискальные структуры могут приостанавливать деятельность по таким счетам, списывать с них долги при необходимости. Сначала взимают финансы с рублевых, валютных счетов владельца.

Комиссия за перечисление денег в Системе быстрых платежей

В 2021 г. за банковские экспресс-переводы на номер мобильного телефона будут взимать специальную комиссию. Вне зависимости от суммы перечисления она составит 3 рубля, но платить ее должен будет как отправитель, так и получатель. При этом все транзакции в государственный бюджет останутся бесплатными.

Контроль за интернет-переводами

Новое требование Центробанка касается перечислений через интернет. Финансовая организация должна технически разделить операции подтверждения платежа. Например, при вводе пароля в компьютер разовый смс-код должен поступать на номер сотового телефона.

Полностью это требование реализовано пока только применительно к онлайн-банкингу. Как временная мера для мобильных приложений введен лимит на величину транзакции – перевести сразу большую сумму в ограниченное время будет нельзя.

• Как выгодно купить билеты на самолет — раннее бронирование, покупка у лоукостеров и на агрегаторах
• Как выбрать спелую дыню
• Комната для девочки-подростка

Информирование клиента о блокировании карты

В соответствии с законом банки должны немедленно сообщать клиенту о приостановке операций по его пластиковому носителю. Это делается телефонным звонком или смс-сообщением. При этом кредитная организация должна обязательно назвать причину, по которой она решила заблокировать карту.

При новых условиях гражданам нужно быть очень бдительными, ведь мошенники часто используют такую схему, пытаясь выведать пароли доступа к онлайн-банкингу и пр. Держателям карточек нужно знать, что при блокировке сотрудники банка никогда не пытаются выяснить верификационные данные по телефону. Восстановление доступа производится лишь в офисе кредитной организации после подачи заявления.

Выплата пенсий на карты только платежной системы МИР

В России вводятся ограничения на перевод социальных пособий – пенсий, дотаций, компенсаций и пр. С 30 января 2021 г. они могут перечисляться только на карты МИР. Это условие введено как мера поддержки национальной платежной системы. Пенсионерам нужно заранее позаботиться, чтобы их карта соответствовала установленному стандарту.

Альтернативные варианты получения денег:

• В почтовом отделении.
• Наличными в кассе банка.
• Через службу доставки социальных выплат.

Запрет комиссий на переводы внутри одного банка

На основании Федерального закона № 434-ФЗ от 16.12.2020 c 14 июня 2021 г. запрещено взимать плату за транзакцию, если счета отправителя денег и получателя открыты в одной кредитной организации. В настоящее время у многих российских банков бесплатны переводы средств с карты на карту только внутри одного территориального отделения. За межрегиональные транзакции положена комиссия (например, у Сбербанка она составляет 1% от перечисляемой суммы).

Что такое НДФЛ и с чем его едят?

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Под доходом в НК РФ понимается экономическая выгода, выраженная в натуральной или денежной форме. В подавляющем большинстве случаев выплаты производит налоговый агент: при официальном трудоустройстве — работодатель, при размещении вклада под процент — банк, при оформлении договора гражданско-правового характера — бухгалтерия компании-заказчика. Правда, налогом облагаются далеко не все виды финансовых поступлений.

Нужно заплатить НДФЛ	Не нужно платить НДФЛ
Заработная плата	Стипендия, пенсия, алименты, детское пособие
Оказание услуг по договору	Наследство в виде денежных средств или имущества
Сдача недвижимости в аренду	Благотворительная помощь
Подарки от людей, которые не являются близкими родственниками (действительно по отношению к ценным бумагам, транспортным средствам и недвижимости)	Деньги, вырученные от продажи овощей, яиц и молочных продуктов из собственного подсобного хозяйства (с некоторыми ограничениями)
Выигрыши в лотерею на сумму свыше 4 тысяч рублей	Государственные гранты, субсидии (например, по программе поддержки ипотеки) и компенсации (например, за утилизацию машины)
Дивиденды (например, от доли в ООО)	Возмещение за жилье, попавшее под программу реновации
Неустойки и штрафы, начисленные по решению суда	Компенсация за оплату детского сада
Продажа недвижимости (не во всех случаях)	Доход, полученный от репетиторства, услуг клининга и присмотра (если было подано уведомление в налоговую)

Полный список необлагаемых налогом доходов приведен в статье 217 НК РФ. Если вы получили денежный перевод на карту и сомневаетесь, платить ли с него НДФЛ, лучше свериться с Налоговым кодексом.

О каком налоге идет речь и будет ли он взиматься автоматически

Речь о так называемом налоге на самозанятых, который официально будет называться Налогом на профессиональный доход. Пока этот налог экспериментальный, его планируют ввести в четырех регионах России: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Такой налог станет исключительно добровольным, и всех держателей банковских карт к самозанятым, разумеется,не причислят.

В чем основная суть нового налога. В России 82 миллиона человек трудоспособного возраста, и, скорее всего, все они так или иначе работают. Однако официально трудоустроено только 52 миллиона человек. Это значит, что около 30 миллионов находится в тени.

Многие из тех, кто работает в тени — это люди самозанятые. Они зарабатывают удаленной работой, предоставляя услуги дизайнеров, программистов, копирайтеров, занимаясь ведением аккаунтов компаний в соцсетях и т.д. Они зарабатывают в “оффлайне” оказанием услуг фотографа, видеооператора, плотника, сварщика и т.д.

Новый налог подойдет любому физическому лицу или ИП без нанятых сотрудников, только если он не занимается куплей-продажей, посреднической деятельностью и некоторыми другими видами бизнеса.

Действительно, предполагается, что ставка налога составит 4%, если оказывается услуга физическому лицу, и 6% — если услуга получена юрлицом. Поскольку налог заменит собой и НДФЛ (13%), и НДС (20%), и страховые взносы, получается, что он становится неплохим нововведением, и использовать в работе НПД будет выгодно.

Налог ни в коему случае не будет взиматься автоматически. Разговоры о том, что он с 2019 года будет начисляться на все переводы с карту на карту — полная неправда.

Те самозанятые россияне, которые захотят работать открыто и уплачивать такой налог (например, чтобы иметь возможность оформить кредит или если заказчик потребует, чтобы исполнитель имел легальный статус), смогут легко зарегистрироваться добровольно. Для этого нужно будет только установить официальное приложение ФНС на смартфон, где пройти регистрацию.

В дальнейшем человек сможет самостоятельно указывать, какие средства получены им как доход, чтобы с них взимался налог. Налоговые органы как не имели неограниченного доступа к операциям россиянам по банковским картам, так и не будут иметь (получить такую информацию они могут только через специальный запрос, когда ведется проверка конкретного человека). Поэтому если самозанятому гражданину вернули долг на карту или сделали подарок, налоги за это платить будет не нужно.

Стоит иметь в виду — пока налог не введен даже в тех регионах, где предполагается его появление в качестве эксперимента. В данный момент документ о появлении налога имеет статус законопроекта.

Что же касается всех остальных россиян, кто не относится к самозанятым, а просто имеет банковские карты, активно ими пользуется и переживает по поводу нового налога, то переживать не нужно. Никакой налог на переводы денег в 2019 году не вводится.

Какие переводы между физическими лицами облагаются налогом?

Тем, кто поверил, что за перевод денег с карты на карту будут брать налог, следует внимательнее почитать текст кодекса, касающийся содержания налоговых сборов. Обыкновенные денежные переводы не интересуют сотрудников ФНС и не являются налогооблагаемой базой.

Интерес налоговой службы вызывают лишь доходы граждан, полученные без уплаты требуемых взносов. Как правило, это касается временных подработок, сезонной работы и иных аналогичных видов доходов, которые остались без декларирования.

То есть, платить налоги требуется лишь с доходов, а не перечислений. При этом проверять всех держателей вкладов и владельцев банковских карт никто не станет.

Какие переводы облагаются налогом

Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.

Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:

• за проданные товары или предоставленные услуги;
• за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
• вознаграждение за работу (в определенных случаях);
• денежный приз.

Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.

Оплата товаров и услуг

Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.

Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.

Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.

Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.

Финансовая помощь от близких и подарки

Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.

Если подарок получен от третьего лица (например, работодателя), то платить НДФЛ не надо при условии, что сумма всех таких подарков за год не превышает 4000 р. В остальных случаях налоговые резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13% с подаренной суммы за вычетом 4000 р.

Возврат долгов и компенсации

Если друг или знакомый рассчитался за оплаченный обед или вернул долг, который был предоставлен без процентов, то никакого дохода у налогоплательщика не возникает. Ему не надо отчитываться о таком переводе или осуществлять с него налоговые платежи.

При выдаче денег (имущества) в долг под проценты уже появляется доход. В этом случае надо отчитаться и заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Зарплата, пенсия, стипендия

Зарплата – основной вид доходов российских жителей, ее могут также зачислять на карту Сбербанка или другого банка. С нее подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%, налог удерживает работодатель. Пенсии, стипендии хоть и являются доходом, но не облагаются НДФЛ. Не надо вносить налоговые платежи и при получении различных пособий, других социальных выплат от государства.

Когда налоговая может проверить физическое лицо

Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.

Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:

1. Изучение декларации 3-НДФЛ.

Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.

2. Проверка на незаконность предпринимательства.

В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.

Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:

• есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
• рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
• закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
• имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
• каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
• ведет ли он учет по совершаемым сделкам.

Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:

• продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
• пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
• ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
• правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.

Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.

Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.

Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.

Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.

С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.

Закон разрешает им:

• запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
• осматривать имущество (но не в жилом помещении);
• изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
• допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
• оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.

В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют

К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ

Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.